今年以来，xx县财政局深入贯彻落实党中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见，以“四到位四提升”扎实推进预算绩效评价工作，夯实部门支出责任，提高财政资金使用效益，为各项重点工作做好资金保障。

制度保障到位，提升工作执行力。今年以来，局党委高度重视预算绩效管理，多次召开专题会议，创新工作思路，完善相关制度。先后制定了《xx县预算绩效信息公开办法（试行）》、《xx县县级部门整体支出绩效评价办法（试行）》、《xx县财政项目支出绩效评价管理办法》等制度文件，形成了机制先行，制度支撑，管理提升的评价先决条件，做到了评价有依据，过程指导有步骤，结果运用有章法，进一步保证了绩效评价的科学性、规范性和现实操作性。

项目选定到位，提升科学研判力。积极组织开展了绩效评价重点项目专题调研，特别是将涉及民生及重点项目等作为调研的主要方向，项目初步确定后，认真进行了多方论证，科学研判分析，提出了针对性的评价方式。xx县xxxx年度财政重点项目绩效评价评将预算、政策和项目资金全部纳入绩效管理，重点项目共xx个，资金总额x.xx亿元。

协调引进到位，提升质量监督力。为提高工作质量及效率，从xx省财政专项资金管理局机构库中选取七家第三方机构作为供应商，并通过采购程序引进三家机构，督导受托机构科学制定评价方案和指标体系，并召开了工作推进会，要求承担评价任务的第三方机构以提质增效为导向，列出周计划，运用科学有效的指标体系，把好评价关，找准新对策，破解新难题，保证项目评价客观、公正。

重点评价到位，提升结果运用力。按照《xx县预算绩效评价结果应用管理办法（试行）》规定，xx县财政局对评价工作进行全程指导跟踪，形成后的绩效评价报告将作为下一年度预算安排的重要参考依据，对绩效评价结果好的项目在预算安排上予以优先保障，对绩效评价发现问题，评价结果较差，整改不到位，相应调减预算，直至取消类似项目的预算安排。

“四举措”落实预算绩效管理工作

为贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，严肃财经纪律，结合区财政部门有关预算绩效监控和整体绩效自评等工作要求，区国资局“四举措”落实预算绩效管理工作，大力提升财政资金使用水平，实现财政资金聚力增效。

一是建立健全预算绩效管理机制。成立局预算绩效管理领导小组，负责统筹推进全局绩效管理工作，并针对预算资金编制不规范、执行不到位、绩效不达标的项目进行动态督导；研究拟定预算绩效管理制度，定期组织召开专题会议研究部署相关工作，进一步强调预算绩效管理工作的规范性、效率性。

二是明确绩效管理目标。围绕区委区政府中心工作，立足部门职能定位，以控制节约成本、优化资源配置、提高财政性资金使用效益为目标，将部门预算项目纳入《部门预算绩效监控情况表》实行绩效项目“靶向”管理。

三是加强预算绩效监控力度。将绩效管理贯穿于预算编制、监督、执行、评价全过程，结合年初项目预算绩效目标、预算实际执行进度、项目实施情况、项目绩效目标完成情况等指标，对预算项目实行多方位监控；定期开展预算项目绩效自查，对支付进度偏慢或偏离绩效目标、目标无效、绩效指标任务无法完成的项目，及时进行整改并定时通报预算执行进度，确保绩效管理落到实处。截至第三季度，我局预算支出进度已完成计划的xxx%，超额完成当季任务指标。

四是加强绩效评价结果应用。认真开展年终自评工作，对绩效自评结果进行分析研究，对自评中发现的问题及时进行整改；强化结果应用，将其运用于以后年度的预算编制及政策调整过程中，后续在选择重点绩效评价项目时作为重要参考。

下足“绣花功夫”深耕绩效目标

一是一针一线织密针脚，做“细”绩效目标。该市对市级xx个部门建立分行业、分领域的核心绩效指标体系，指标库框架涵盖xxx个项目，xxxx个产出指标和xxxx个效益指标。同时将绩效指标体系嵌入预算管理一体化系统，使预算与绩效管理深度融合，有效解决了部门在绩效指标中“不会设”“设不准”的问题，提升管理效率和质量。

二是一尺一码厚实里子，做“真”绩效目标。在编制xxxx年预算时，该市共申报项目预算绩效目标xxxx个，绩效指标xxxx条。xx市财政局全程参与预算绩效目标编制审核工作，切实把好审核关，做到尺度统一，确保“一把尺子量到底”，审核率达xxx%，对明显存在预算绩效目标编制不规范的，在全市部门目标责任制考核中进行扣分并逐条进行辅导修改。

三是一缝一镶绣出彩衣，做“优”绩效目标。力求绩效目标“优中优”，是为做“实”跟踪监控、做“深”绩效评价运用夯实基础。对标科学合理、细化量化的绩效目标有助于提升预算绩效运行监控治效，深化预算绩效评价运用。同时，推动预算绩效目标与预算编制的“四同步”，即申报同步、审核同步、批复同步、公开同步，从源头破解绩效与预算“两张皮”现象。

x立足三个“效”完善绩效全过程管理体系

一是事前问效，用评审评估把握监管主动。用好专家评审和事前评估两大组合拳，每年年初邀请人大、政协、审计等专家成立目标评审小组，并探索将绩效评估作为重大预算项目申报的最大前提要素，用专家评审科学评判资金绩效，以事前评估提前介入预算编制，确保政策项目谋划科学、资金使用效益最大。xxxx年以来，共评审项目xxx个，调减预算资金x.xx亿元；出台我市加强“三强一制造”建设加快质量提升若干意见，实现了重大政策事前绩效评估的零突破。

二是事中督效，串线上线下强化资金监控。构建线上线下联动发力的事中监督框架，双线并举提升资金绩效。强化数字赋能，搭建线上动态平台，及时掌握绩效数据，调整执行偏差；深入调查走访，通过线下抽查审验准确发现绩效问题，督促整改落实。xxxx年至xxxx年，全局共实施跟踪监控项目xxx个，发放跟踪监控整改文件x个，纠偏项目xx个，调整目标资金x.xx亿元。

三是事后见效，以调优调减守牢绩效关口。坚持用系统观念深化绩效结果运用，将评价结果与资金管理办法、政策调整和预算编制挂钩，调优政策，调减资金，实现互促互进的良性循环。一方面，结合评价结果，主动介入对技术改造专项资金、建筑业奖补等政策的调整完善，并根据项目绩效评价等级，分类调整项目资金安排。另一方面，从严从紧控制部门预算，将部门整体预算执行率嵌入绩效管理工作考核体系，对预算执行率低于xx%的部门，下年度公用经费一律缩减xx%。xxxx年至xxxx年已削减和取消低效无效项目资金共x.xx亿元。

“四注重”强化预算绩效管理结果应用

为推深做实全面实施预算绩效管理，强化预算绩效管理结果运用，xx区预算绩效管理工作领导小组印发《xx区预算绩效管理结果应用暂行办法》，将预算绩效管理结果通过反馈整改、调整安排、激励问责和信息公开的方式加以应用，推动财政支出管理方式由“重分配”向“重绩效”转变，强化财政和预算部门、单位绩效管理主体责任。

注重结果反馈与整改。在预算管理工作中，财政部门和一级预算部门及时将预算绩效管理结果反馈至项目相关部门和实施单位。针对绩效目标管理过程中存在的不足，在预算执行过程中进行调整完善；针对绩效评价中存在的问题，及时落实整改，并将整改结果予以反馈。

注重结果运用与安排。形成将事前绩效评估、绩效目标设置、过程监控和绩效评价等过程中形成的重要结果与预算安排挂钩的机制。财政部门、预算部门将绩效管理结果作为以后年度部门预算编制、审核和调整的重要依据。根据绩效工作反馈的结果，按照优、良、中、差等不同情况予以安排年度预算资金。对于执行效果较好的政策项目予以保障，执行效果不理想和差的予以调减或取消预算安排，杜绝低效、无效的财政项目支出。

注重结果激励与问责。审计部门、财政部门对预算部门绩效管理过程进行审计监督、考核评价。对在绩效管理工作表现较好的部门单位予以通报表扬，对于在工作中弄虚作假和在预算执行中严重背离绩效目标、造成财政资金严重浪费的进行通报并依法追究责任。

注重结果公开与监督。财政部门及时向人大报告年度预算绩效管理重要工作情况，将牵头组织的财政绩效评价结果进行信息公开；一级预算部门将本部门预算绩效管理过程中形成的重要信息结果依法向社会公开，主动接受社会监督。

“五着力”抓好预算绩效管理工作

今年以来，xx县财政局紧紧围绕财政中心工作，加快推动预算绩效管理提质增效，助推预算绩效管理工作迈上新台阶。

一、着力落实事前绩效评估管理。

明确各预算部门单位xxxx年拟新出台的重大政策、申请xxxx年度县级财政资金规模xxx万（含）以上的新增项目均需要开展事前预算绩效评估，逐步实现新增重大政策和项目事前绩效评估全覆盖。

二、着力提升绩效目标管理效益。

明确预算绩效目标的科学性、全面性、精准性。要求预算部门在预算申报环节全面编制部门整体、政策和项目绩效目标，明晰具体产出和社会经济效益等指标。在申报组织过程中，财政部门做好服务和技术指导工作，在申报过程多方沟通协调，组织预算单位、部门、支出业务股室开展联合会审，对绩效目标进行全面沟通、审核。

三、着力加强绩效运行监控管理。

一是建立以部门单位自行监控为先导，财政部门重点监控为终端的绩效监控模式。采取对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，以预算执行进度为抓手，实现监控绩效目标管理，探索把绩效目标监控管理全面嵌入预算执行全过程。xxxx年将食品药品专项经费和应急管理专项经费作为财政重点绩效监控项目，根据预算部门年初申报的绩效目标，对财政预算资金采取项目跟踪、数据核查和汇总分析等方式开展监控。

二是依托财政部扶贫动态监控系统，对全县扶贫项目资金开展全过程监控，保障扶贫资金执行规范和使用效益最大化，确保全县扶贫项目绩效目标填报xxx%、绩效自评填报xxx%、绩效审核比例xxx%。

四、着力做到绩效评价管理全覆盖。

各预算部门围绕部门支出、项目和资金支出，全面开展绩效自评，实现项目和部门整体支出全覆盖；财政牵头开展重点评价，实现“四本”预算全覆盖；选择社会关注度高、重点民生、对经济社会发展有较大影响的x个重点项目和x个部门整体支出进行xxxx年度财政重点绩效评价。通过加大指导力度、委托第三方机构等措施，提高绩效评价的专业性、评价报告的质量和应用结果的有效性。

五、着力实现评价结果有运用。

充分发挥考核问责和激励机制的引导作用，建立绩效结果反馈机制和问题整改责任制，财政评价结果与预算安排、政策调整等进行实质性挂钩，并纳入部门绩效考核，形成反馈、整改、提升的良性循环。

有机结合事前预算绩效申报做防范、事中执行绩效“双监控”、事后绩效评价监督和反馈应用双机制，为实现xx财政打造“创新财政、创造财政、精明财政、精准财政、公正财政、廉政财政”工作新格局做好绩效管理工作。

把握预算绩效管理的三个方面

xx区财政局在管理财政预算绩效中把握三个方面，分别进行处理。

第一方面，对全区所有项目支出实行绩效目标管理。如果项目支出没有绩效目标，则不安排财政预算。对新的重大政策和项目进行事前绩效评估，拒绝不合规项目支出，减少不合理预算支出。

第二方面，通过加强财政预算资金监控，重点关注预算是否按计划执行，是否达到财政预算绩效目标，及时发现项目实施中的偏差和管理失误，确定是否回收资金或调减资金。

第三方面，进行财政预算绩效评价，建立部门自评与财政重点评价的绩效评价机制，各部门开展绩效自评，财政部门开展重点评价。同时，加强绩效考核结果的应用，完善考核体系，整改问题，取消或调整专项资金，压缩预算支出。

预算绩效管理在提高财政资金使用效率、优化财政支出结构方面发挥着越来越重要的作用。

财政局三举措切实加强预算绩效管理

近年来，xx市财政局及时跟进落实中央、xx省、xx市全面实施预算绩效管理实施意见要求，从完善体制机制、加强培训学习和增强协同配合三个方面入手，财政预算绩效管理水平稳步提升，有效提高财政资源配置效率和使用效益，有力推进绩效管理提质增效。

完善体制机制，确保工作高效推进。为严格落实中省市关于构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，xx市财政局xxxx年x月成立了绩效评价股，xxxx年xx月将资金管理局更名为财政预算绩效评价评审中心，为绩效评价工作的提供了强有力的机构保障。我市相继制定出台了《关于全面实施预算绩效管理的意见》《关于推进财政专项支出预算绩效管理工作的实施意见》等x个相关规章制度，印发给各预算单位，为实施全方位，全过程，全覆盖的预算绩效管理体系奠定了扎实的制度基础。

加强培训学习，增强干事创业能力。年初预算专项业务经费xx万元用于重点绩效评价工作，邀请专家详细解读全面实施预算绩效管理法律和政策规定的实质要义，同时组织全市财务人员开展预算绩效评价业务培训，从全面实施预算绩效各项要求、预算绩效目标的编报和预算绩效管理流程等多个方面进行讲解，仅xxxx年培训人次xxx余人次，切实提升财务人员绩效评价业务能力。

增强协同配合，确保完成目标任务。局机关绩效管理科发挥好牵头作用，科学统筹协调，密切跟踪绩效评价工作进程，对评价中发现的问题积极与支出业务科室沟通协调，同时加强与预算绩效评审评价中心协同联动，掌握重点项目的预期绩效的可实现性、实施方案的有效性、预期绩效的可持续性和资金投入的可行性及风险五个方面进行评价，开展了xxxx年度xx个财政项目支出和x个部门整体评价，涉及金额xx，xxx.xx万元，占xxxx年财政预算项目支出的xx.xx%，使得重点项目预算绩效评价结果更加符合财政资金使用的规律，并做到与事中绩效监督和事后绩效评价有效衔接，形成全过程预算绩效管理的闭环机制。

持续推进预算绩效管理工作

xxxx年，xx区财政局以全面实施预算绩效管理工作为有利契机，以年底前基本建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系为中心任务，有力有序有效推进各项工作，持续提升预算管理水平和财政资金使用效益。

一、建章立制，夯实全方位预算绩效管理基础。一是强化制度建设。提请区委区政府出台《中共xx区委区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，提出工作总体要求，形成具有宏观指引作用的规范性文件。在此基础上，针对预算绩效管理事前评估、运行监控、项目支出、信息公开、第三方管理等环节制定多个配套制度，初步形成一套完整的预算绩效管理制度体系。二是加强组织领导。印发《关于贯彻落实全面实施预算绩效管理若干措施的通知》，建立健全部门预算绩效管理组织领导机构和工作机制。三是树牢绩效理念。通过门户网站、微信公众号、全区绩效人员工作群等平台广泛宣传预算绩效管理工作，增强绩效管理影响力，让绩效理念深入人心。四是建立指标体系。加快建立符合xx区实际、体现行业特点的预算绩效指标和标准体系，强化绩效指标和标准体系的约束，促进绩效和预算管理一体化，提高预算绩效管理。

二、着眼实际，完善全覆盖预算绩效管理体系。一是抓实财政资金绩效管理全覆盖。要求各预算单位在使用上级专项资金和本级项目资金时必须填报绩效目标。同时抓住xxxx年全省预算一体化系统上线契机，在编制xxxx年度预算时，要求全区各预算单位在编报各项资金时必须填报绩效目标，确保全区各项财政资金全部纳入绩效管理。二是逐步实现“四本预算”财政绩效评价全覆盖。xxxx年，选择x个社保基金预算项目及x个一般公共预算支出项目开展财政绩效评价。至此，区本级一般公共预算、社保基金预算全部纳入绩效管理范围，逐步实现“四本预算”财政绩效评价全覆盖。

下一步工作中，xx区财政局将着重抓好《中共xx区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》的贯彻落实，按照预算绩效管理工作“提质、扩围、升级”的总体要求，真抓实干、务求实效，确保xxxx年底前全区基本建成全方位、全过程、全覆盖的绩效管理体系，推动我区预算绩效管理工作再上新台阶，为全区经济社会发展提供有力保障。

“四个强化”扎实推进预算绩效管理工作再上新台阶

近年来，xx县牢固树立过紧日子思想，以服务高质量发展统揽全局，不断完善和改进预算绩效管理工作，基本建成了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，有效提升了财政资源配置效率和使用效益，推进全县预算绩效管理工作再上新台阶。

强化基础夯实，规范流程管理

按照预算管理一体化要求，结合绩效管理工作实际情况，xx县财政局着力强化预算绩效管理，从预算编制环节出发，更新设置绩效管理指标，构筑“x+N”绩效管理制度体系，建立了多层次共性指标和x类个性指标体系，将绩效管理镶嵌于财政综合管理信息系统，相继出台了全面落实预算绩效管理的实施意见和县级政策和项目预算事前绩效评管理暂行办法、部门预算绩效管理工作考核办法等x个具体办法，累计下发xx个文件，逐步实现绩效管理工作与预算管理一体化工作的融合，确保工作常态化、制度化和规范化。

强化过程管理，实现绩效全覆盖

牢固树立“花钱必问效，无效必问责”理念，加强事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理等预算绩效管理过程控制，提高绩效管理工作质量。将事前绩效评估结果和绩效目标作为预算申请的前置条件。加强绩效运行监控，对预算执行进度和绩效目标实现程度实行“双监控”。全面开展绩效评价，实现从源头到终端的全过程闭环管理链条。xxxx年全县县直部门评价项目xxx个，财政重点评价项目xx个，涉及资金xx亿元，实现了项目绩效评价全覆盖。xxxx年审核绩效目标编报项目xxx个，涉及资金xx.x亿元。

强化结果运用，力促提质增效

结合考核要求，修改完善预算绩效管理工作考核办法，将各单位预算绩效管理工作情况纳入全县年度目标绩效考核中，并将绩效评价结果与年度预算编制相结合。xxxx年对评价结果好的xx个民生项目优先支持，对评价结果差的x个项目调减预算资金xxx万元，切实做到有保有压。

强化宣传引导，深挖管理亮点

认真总结绩效工作经验，深挖工作突出亮点，加大绩效管理工作宣传力度，先后在省市有关媒体发表多篇宣传信息。xxxx年，在中国财经报刊登了《xxxx夯基垒台绘蓝图》，在大众日报刊登了《xx县做好“四个聚焦”深入推进预算绩效管理改革》，在xx珠坛、中国乡镇企业会计、首度财务官等期刊上发表绩效管理论文x篇，深度宣传交流绩效管理工作经验，取得了良好效果。

多举措推进预算绩效管理工作

xx区财政局多措并举，扎实推进“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系建设，进一步提升整体预算管理工作水平。

一、完善制度建设，深化规范管理。在制定预算绩效管理、政策和项目事前绩效评估、预算绩效目标管理、预算绩效管理工作考核等办法的基础上，今年又补充出台xxxx年预算绩效管理工作方案、预算绩效管理内部工作规程、绩效管理结果应用暂行办法等相关制度，修订完善xx区预算绩效运行监控办法等相关规定，从绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用等各项管理流程进行全面规范管理，强化预算绩效管理意识和理念，进一步落实预算绩效管理相应细则，扎实推进预算绩效管理工作落到实处。

二、举办业务培训，提升实务水平。邀请预算绩效管理专家开展预算绩效管理实务培训，全区共xxx余人参加，此次培训提高区直单位及各镇对预算绩效管理重要性紧迫性认识，提升预算绩效管理实务水平。开展对区域内第三方机构参与预算绩效管理政策及实务培训，进一步明确第三方机构参与预算绩效管理工作要求，规范工作流程，提升第三方机构预算绩效管理业务能力。

三、加强指导检查，推动工作落实。组成五个指导检查组对区直xx个部门、x个镇及开发区的预算绩效管理制度建设、职责分工、绩效指标体系建设、事前绩效评估管理、绩效目标管理、绩效运行监控管理、绩效评价管理以及绩效信息公开等完成情况进行实地检查，针对各单位存在薄弱环节进行重点指导，指出各单位工作中存在问题及需补充完善事项，与各预算单位业务人员进行有效互动，现场解决工作中疑难问题。

四、选择借助外力，开展评估评价。选取有实力第三方机构对xxxx年xx个新增重大政策和项目开展事前绩效评估，对xxxx年xx个区级重点项目支出开展财政绩效评价。xx区财政局将事前绩效评估审核结果作为预算安排的重要参考依据，将绩效评价结果与政策调整、预算安排有机衔接，着力提高财政资源配置效率和使用效益，提升预算管理水平和政策实施效果。

五、加大宣传力度，营造良好氛围。及时通过媒体发布预算绩效管理工作动态，利用培训会及绩效工作指导检查等活动，多角度、多层次宣传预算绩效管理相关政策，预算绩效管理理念不断深入人心，营造“讲绩效、重绩效、用绩效”的良好氛围。

多举措推进预算绩效管理工作二

作为全省首批xx个创建预算绩效管理示范县（市、区），xx市财政局坚持绩效为导向，推动预算绩效管理全面覆盖、重点深入、多点突破，有力提升财政资源配置和使用效益。

一、启用系统，推动信息技术辅助绩效管理。xxxx年度预算绩效管理工作采取线上为主、线下为辅的双轨方式开展，绩效目标管理、绩效季度监控管理、绩效评价管理等三方面通过系统进行线上填报、汇总、审核审定。事前绩效评估、上级专项转移支付绩效管理、涉及预决算公开的绩效管理及评价工作等方面内容通过线下资料报送方式进行。

二、定明目标，守住预算绩效管理关键起点。落实好资金预算和绩效目标同步管理，认真做好部门预算与绩效目标同编制同审核同批复工作，全面设置部门整体支出和项目支出绩效目标，明晰具体产出和社会经济效益等绩效指标。xxxx年预算中，市本级xxx个项目xxxxxx万元财政资金和xx个部门全部编制绩效目标并批复下达，绩效目标管理覆盖四本预算。

三、跟紧过程，严格把控目标及预算中执行。严格执行《xx市财政支出预算执行考核办法》，按照“谁支出、谁负责”的原则，根据各预算单位在x月、xx月、xx月中旬前报送的每季度绩效目标完成情况及财政资金支出情况，采取日常动态监控和财政集中监控相结合方式，从年度绩效目标实现程度和预算支出执行进度两方面实行“双监控”，发现问题分析原因并及时落实纠偏措施及整改意见。

四、评实效果，助力预算绩效管理提质增效。全面实施财政和部门资金使用情况绩效评价，市本级xxxx年xxx个项目xxxxxx万元财政资金和xx个部门整体支出全部开展单位自评。并着重选择市委市政府重点项目、社会各界关注、与经济社会密切相关、规模较大的重大政策整合项目x个，涉及财政资金xxxxx万元，聘请xx农林大学和xx大学预算绩效管理专家团队开展项目资金财政评价工作。

五、晒全信息，促进预算绩效成效社会监督。率先推进绩效信息向社会公开，覆盖所有非涉密项目，全面晒出绩效“成绩单”，提高财政资金使用透明度。各预算部门在部门预算中同步公开绩效目标，在部门决算中同步公开绩效自评结果；市财政局网上公开项目资金财政绩效评价报告结果，营造全社会重视绩效、监督绩效的良好氛围。

六、用好结果，提升绩效评价结果应用力度。项目资金财政评价报告结果向市人大、市政府报告，为政府科学决策提供参考。财政资金预算绩效管理工作常态纳入xx市绩效评估工作方案，印发《xx市财政局关于绩效评价结果预算应用的通知》。根据绩效运行监控与绩效评价结果，xxxx年追加项目xx个xxxxx万元，追减项目xx个xxxx万元，取消项目xx个xxxx万元。实现评价结果与预算安排、政策调整、改进管理实质挂钩，形成反馈、整改、提升的良性循环。

积极探索创新试点完成成本预算绩效管理工作

为贯彻省、市全面推进预算绩效管理重要部署，根据xx省财政厅《关于在全省开展成本预算绩效管理试点工作的通知》（x财绩便函〔xxxx〕x号）以及xx市财政局《关于开展成本预算绩效试点工作的函》的要求，xx市xx区财政局积极探索创新，以“第二图书馆运营经费”项目作为成本预算绩效管理试点领域，并完成试点工作，为扩大成本预算绩效管理工作积累经验。

一、核成本、定标准，为预算编制提供依据

从全口径成本，运用科学合理的成本核算方法，对xx区第二图书馆志愿者劳务报酬、环境绿植租赁、线上活动平台运营维护、广告支出等历史运营成本进行分析，参考行业标准、市场价格以及与同类场所运营成本数据，剔除了历史运营成本中不合理因素，建立科学完整的支出定额标准，为xxxx年预算编制提供依据。

二、评绩效、促管理，提高资金使用效益

通过投入成本、产出质量、效益效果三个维度，建立成本预算绩效分析指标体系，进行成本效益分析，开展成本绩效评价，找出影响成本绩效的关键因素，进一步提高资金使用效益。

三、总结问题、积累经验，扩大成本预算绩效管理范围

现行的预算支出标准存在缺失和不足，需要完善优化，建立科学、精细的支出定额标准。以本次试点为基础，进一步探索成本预算绩效管理机制，提高成本预算绩效管理意识，对缺乏支出定额标准的领域广泛开展成本预算绩效管理，使预算安排更加精准，财政资源配置效率进一步提升。

四个“注重”推进实施预算绩效管理

今年以来，xx市财政局坚决贯彻党中央“过紧日子”要求，坚持“花钱必问效、无效必问责”原则，通过压实主体责任、扩大目标覆盖面、优化管理全链条，不断提高绩效管理工作的规范化、精细化水平，更好地服务xx高质量发展。

一、注重制度建设规范。制定实施《全面实施预算绩效管理的若干措施》《财政资金绩效管理工作考核管理办法》《规范第三方机构参与财政支出绩效评价工作惯例暂行规定》等制度，从职责分工、评价范围和内容、评价方式、结果运用等方面进行有效规范，奠定良好制度基础，同时将部门绩效管理工作纳入全市绩效考评体系，以责任落实推动绩效管理工作扎实开展。

二、注重过程跟踪监控。细化量化《专项资金绩效目标表》及《部门整体绩效目标表格》，要求部门在填报项目基本信息的基础上，详细阐述项目申报的可行性、总体目标、绩效目标以及相关措施，xxxx年共收集审核专项资金绩效目标表xxx份，部门整体绩效目标表xx份，涉及专项资金xxx.xx亿元，覆盖率xx.xx%。落实预算绩效监控常态化管理，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，每季度定期收集绩效监控信息，对完成进度存在问题的目标和指标进行原因分析，对预算执行进度滞后、目标偏差等情况提出改进措施，督促部门及时落实整改，确保项目按预期目标进行。

三、注重花钱问效评价。采取部门自行评价和市财政局重点评价两种方式，全面开展预算绩效评价。在决算环节由部门单位开展绩效自评，分析总结资金使用情况和绩效目标完成情况，并对绩效目标未达到或目标制定明显不合理的作出说明并提出改进措施；市财政局组织对部门单位自评结果进行汇总检查，并组织委托第三方机构独立开展重点项目绩效再评价，xxxx年，选择农村生活污水工程、生活垃圾处理等xx个项目进行重点绩效评价，涉及财政资金xx亿元，切实提高评价工作质效。

四、注重评价结果应用。将评价结果作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据，对绩效好的政策和项目优先保障，对交叉重复、碎片化的政策和项目给予调整，对低效无效资金予以削减或取消。x-xx月份调增绩效高项目x项、增加金额xxx万元，调减和清理退出政策到期、绩效低下的项目x项、调减金额xxx万元，推动财政资金聚力增效。

积极做好预算绩效管理工作

今年以来，xxxx财政在xx省xx市委、市政府的领导下，在省级财政部门的指导下，认真贯彻落实有关精神，紧紧围绕财政中心工作，积极推进预算绩效管理工作，取得一定成效。

一、组织做好预算编制阶段绩效目标申报。年初预算中涉及预算部门（单位）xxx个，资金xx.xx亿元，支出项目xxx个，资金xx.xx亿元，绩效目标管理数量和金额均完成xxx%全覆盖。

二、加强对本级部门和县级预算绩效管理业务指导。通过以战练兵方式，在项目储备和预算编制阶段加强业务指导，收集各类资料xx份，完成微信回复、问答总结、实地培训等实施业务指导，按时完成预算编制工作；对县级财政部门解答各类业务问题xx类共xxx个，协调软件公司解决县级软件运行、权限设置问题xx个，联系省、市信息中心解决县级业务流程协调问题x项。

三、加强绩效自评规范化建设。xxxx财政发文特别明确了预算部门组织预算绩效自评的责任原则和组织原则，明确提出预算绩效管理为预算单位法定职责，预算单位要履行绩效管理主体责任，加强绩效自评组织，不得将绩效自评列为财务部门单独任务，解决了以往部分预算单位将绩效管理视同为财务部门工作的错误做法，并明确了预算单位自评工作范围、工作内容及建议的工作组织办法，明确了绩效自评各环节各部门的审核要求和业务衔接办法，提高了绩效自评的规范性，加深了预算单位、财政业务部门内部对预算绩效管理工作的正确认识。

四、做好扶贫资金动态监控平台绩效信息监控工作。通过采用“每日登录，按旬总结、下旬逐日监控”的工作方式，加强对本级和下级扶贫资金监控平台数据监督，每月下旬均实施逐日逐项目跟踪，及时通知各有关人员解决项目目标、审核、疑点信息等问题预警提示问题，监控平台绩效相关工作管理质量全省较为靠前。

全面推进预算绩效管理工作

xx县财政局按照构建“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，全面加强预算绩效管理，加快推进预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

一、强化制度建设

出台了《xx县人民政府关于全面实施预算绩效管理的意见》（x政〔xxxx〕x号）、《xx县财政局关于印发<县级预算项目政策事前绩效评估管理暂行办法>等x个办法的通知》（x财效〔xxxx〕x号），从制度层面上确立了预算绩效管理工作的重要地位，建立了全过程预算绩效管理链条。

二、完善“全过程”预算绩效管理

一是强化绩效目标管理。加强绩效目标管理，将绩效目标作为预算安排的前置条件，在xxxx年部门预算编制过程中，积极推进绩效目标管理全覆盖，所有县直部门均按要求对部门整体支出和项目支出分别设置了绩效目标，涉及预算项目xxx个，项目资金xxxxxx.xx万元。二是实行绩效监控管理。按照“谁支出、谁负责”的原则，组织各部门对xxxx年绩效目标运行情况进行监控，对预计项目支出无法执行、绩效目标无法实现的资金，及时进行调剂。三是全面开展绩效评价。组织开展了涵盖全部县直部门的xxxx年度财政支出绩效评价工作，包括部门整体支出和项目支出，涉及预算项目xxx个，项目资金xxxxxx.xx万元。四是加强结果应用和公开。初步建立了绩效评价结果应用和公开制度，将预算绩效目标和评价结果在政府网站进行公开，接受社会监督。将绩效评价结果作为下年度部门预算项目安排情况的重要依据。对未能如期实现绩效目标或绩效评价结果较差的，在年底通过清理结转结余资金收回项目资金，或在编制下年度预算时调减项目资金额度。

四举措加强预算绩效管理工作

xx区财政局坚持以预算绩效管理为导向，不断深化预算管理制度改革，充分发挥财政资金使用绩效，通过抓好组织保障，加强制度体系建设，突出关键环节，强化激励约束，初步构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

一、加强组织保障。一是加强组织领导，高度重视预算绩效管理工作，成立以常务副区长为组长的预算绩效管理领导小组及办公室，各单位各部门按照职责分工，密切协作，相互配合，确保xx区预算绩效管理工作按既定目标有力有序推进。二是加强机构人员保障，区财政局设置绩效管理机构，配备和充实专门的管理人员；各预算单位加强预算绩效管理力量，充实工作人员，为全面实施预算绩效管理工作提供有力保障。采取线上、线下多种形式开展绩效管理培训工作，与此同时，充分利用各种宣传渠道，广泛宣传中央、省市预算绩效管理重大决策部署，不断增强绩效理念，营造良好的舆论氛围。

二、加强制度体系建设。印发《关于全面实施预算绩效管理的实施方案》，明确全面实施预算绩效管理的总体要求、主要任务、职责分工和保障措施。接着印发成立领导小组、考核暂行办法、绩效评估暂行办法、结果应用、自评操作规程、绩效评价操作规程等一系列绩效管理相关文件，从制度上加强绩效管理工作的开展。配套制定预算绩效管理实施、目标管理、运行监控、基本支出、项目支出等x个细化管理办法，初步形成了“x＋N”的预算绩效管理制度体系。

三、突出关键环节。一是预算编制有目标，编制年初预算时，按“谁申请资金，谁设定目标”原则，所有预算单位、所有项目支出均设定绩效目标。加强绩效目标审核，做到目标设定与预算编制“四个同步”（同步编制、同步审核、同步批复、同步公开）。二是预算执行有监控，预算执行中，重点选取绩效水平不高、管理较为薄弱的部分单位开展动态监控，紧盯项目进展、预算执行、绩效目标完成等情况，做到了绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”。三是预算完成有评价，聚焦脱贫攻坚、民生工程、惠农补贴等重点领域，采取自评、部门评价、财政评价、第三方评价等内外结合评价方式开展预算绩效评价。对涉及xx.x亿元的专项扶贫资金、惠农补贴、农村公益事业财政奖补、民生工程、中央对地方转移支付xxx个项目开展重点绩效评价，优秀率达到xx%以上。四是评价结果有应用，建立评价结果反馈和问题整改机制，及时将评价结果反馈单位，并督促整改落实。建立评价结果与部门经费预算、项目支出预算安排挂钩机制，作为编制中期财政规划、调整支出结构和完善政策制度的重要依据。

四、强化激励约束。一是实现全覆盖，将除社保基金外的公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和政府债券资金全部纳入绩效管理，做到了财政资金全覆盖。所有单位支出的绩效目标设置、事中监控、事后绩效自评全部纳入预算绩效管理，实现了对象全覆盖。将绩效目标设置、事前评估、事中监控、事后评价的范围从项目支出拓展到政策和部门整体支出，实现了范围全覆盖。二是硬化预算绩效管理约束，进一步落实各部门主体责任，部门和单位主要负责同志对本部门、本单位预算绩效负责，乡镇党委和政府主要负责同志对辖区预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。三是强化预算绩效考核机制，印发《xx区预算绩效管理工作考核暂行办法》，建立绩效管理工作考核机制，将预算绩效管理工作纳入了对乡镇街道、部门的年度绩效考核。建立挂钩机制，将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，将本级部门整体绩效与部门预算安排挂钩，切实提高财政资源配置效率和使用效益。

四举措深入推进预算绩效管理

今年来，xx市财政局将绩效管理工作作为财政改革发展的重点，抓实抓好抓细各个关键环节，不断增强预算单位支出责任，提升预算管理水平，提升财政资金使用效益。

一、加强业务宣传培训。今年，已举办一期专题培训班，聘请全国绩效评价领域知名专家，对全市所有预算单位的分管领导和经办人员，就绩效目标申报、跟踪监控、绩效自评等进行了专题培训，进一步提升业务水平。在此基础上，进一步加大宣传力度，广泛宣传预算绩效管理政策，大力倡导预算绩效管理理念，营造“讲绩效、重绩效、用绩效”的良好氛围。

二、加强预算绩效目标管理。进一步拓宽预算绩效评价的覆盖面，对市直各主管部门及其所属预算单位xxxx年本级安排的项目资金进行预算绩效目标管理。xxxx年绩效目标项目资金共涉及xx项xxxx.xx万元，目前为止已基本完成。同时，加强跟踪监控，组织专人跟踪预算项目资金使用情况和使用效率，每月通报部门预算支出进度，下达提示函，督促部门加快支付进度，更好地实现绩效目标。

三、开展项目预算绩效评价。组织对xxxx年度预算资金项目支出全面开展绩效自评，其中项目xxx个，涉及资金xxxxx.xx万元，部门整体自评xx个，涉及资金xxxxxx.xx万元。组织对xxxx年度xx个项目进行重点评价，其中项目评价xx个，金额xxxx.xx万元、部门整体评价x个、绩效监控x个，金额xxxx.x万元。

四、强化结果反馈应用。将绩效评价结果及时反馈给被评单位，要求其对存在的问题进行限期整改，并对绩效评价情况在市政府网站上进行公示。强化评价结果运用，将其作为年度预算调整、专项资金分配和以后年度预算安排的重要依据，进一步树立“支出必问效、无效必问责”的绩效理念。